Guía de impuestos en España para extranjeros

Si es usted un extranjero que planea vivir, trabajar o invertir en España, es esencial entender el sistema fiscal del país. España tiene reglas distintas según sea residente o no residente, y cumplir la normativa es crucial para evitar problemas legales y costes imprevistos.

1. Residente frente a no residente

Sus obligaciones fiscales en España dependen de si es considerado residente fiscal o no residente.

• Residentes fiscales: se es residente si pasa más de 183 días al año natural en España, si sus principales intereses económicos (negocio, inversiones o trabajo) están aquí, o si su cónyuge o hijos a cargo viven en España. Los residentes pagan impuesto sobre su renta mundial.
• No residentes: si no cumple los criterios anteriores, es no residente y solo paga impuesto por las rentas generadas en España.

2. IRPF en España

Para residentes: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). España tiene un sistema progresivo: cuanto más gana, más alto el tipo. Los tipos generales (a 2024) son:

• Hasta 12.450 — 19%
• 12.451 — 20.200 — 24%
• 20.201 — 35.200 — 30%
• 35.201 — 60.000 — 37%
• 60.001 — 300.000 — 45%
• Más de 300.000 — 47%

Para no residentes: IRNR

• Rendimientos del trabajo: tipo fijo del 24% (o 19% para residentes de la UE/EEE).
• Rendimientos del alquiler: 24% sobre la renta bruta (los residentes de la UE/EEE pueden deducir gastos).
• Dividendos, intereses y plusvalías: 19%.