Belastinggids voor buitenlanders in Spanje

Als u een buitenlander bent die in Spanje wil wonen, werken of investeren, is het essentieel het belastingstelsel van het land te begrijpen. Spanje heeft verschillende regels voor ingezetenen en niet-ingezetenen, en naleving is cruciaal om juridische problemen en onverwachte kosten te vermijden.

1. Inwoner vs. niet-inwoner

Uw belastingplichten in Spanje hangen af van of u als fiscaal inwoner of niet-inwoner wordt beschouwd.

• Fiscale inwoners: u bent inwoner als u meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje doorbrengt, als uw voornaamste economische belangen (bedrijf, beleggingen, werk) in Spanje liggen, of als uw echtgenoot of afhankelijke kinderen in Spanje wonen. Inwoners betalen belasting over hun wereldwijde inkomen.
• Niet-inwoners: voldoet u niet aan die criteria, dan bent u niet-inwoner en betaalt u alleen belasting over inkomen dat in Spanje wordt verdiend.

2. Inkomstenbelasting in Spanje

Voor inwoners: IRPF. Spanje heeft een progressief stelsel: hoe meer u verdient, hoe hoger het tarief. De algemene tarieven (2024):

• Tot 12.450 — 19%
• 12.451 — 20.200 — 24%
• 20.201 — 35.200 — 30%
• 35.201 — 60.000 — 37%
• 60.001 — 300.000 — 45%
• Boven 300.000 — 47%

Voor niet-inwoners: IRNR

• Inkomen uit arbeid: vast tarief van 24% (of 19% voor EU/EER-inwoners).
• Huurinkomen: 24% op bruto-inkomen (EU/EER-inwoners mogen kosten aftrekken).
• Dividenden, interest en meerwaarden: 19%.